Как узнать фирму однодневку

Содержание

Признаки фирмы-однодневки

Как узнать фирму однодневку

В 2017 году почти в три раза снизилось число компаний, прекративших работу из-за реорганизации. А годом ранее из ЕГРЮЛ убыли более 780 000 компаний. Таков результат зачистки ЕГРЮЛ от фирм-однодневок, которую затеяла ФНС. Налоговики начали проверять достоверность данных в реестре, и под подозрение стали попадать прежде всего компании, участвующие в реорганизации в период проверки.

По данным ФНС, доля компаний с признаками фиктивности за 2017 год снизилась на 45% по сравнению с 2016 годом. Однако до конца проблема фирм-однодневок не решена. Поэтому добросовестным организациям по-прежнему следует проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента и исключать случаи сотрудничества с подозрительными компаниями.

Что такое фирма-однодневка?

Фирма-однодневка — это юрлицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации и т.д. Такое определение приводится в Письме ФНС РФ от 11.02.2010 N 3-7-07/84.

Суть схемы с участием фирм-однодневок довольно проста: они просто искусственно включаются в цепочку хозяйственных связей, при этом налогоплательщик и фирма-однодневка совершают согласованные противоправные действия для достижения определенной цели.  

«Регистрирующий (налоговый) орган до сих пор не наделен ни полномочиями, ни обязанностями по проверке достоверности представляемых на регистрацию юридического лица документов», — говорится в письме ФНС. Следовательно, ни один налогоплательщик не застрахован от того, что при проведении проверки налоговые органы не найдут в числе его контрагентов фирмы-однодневки.

В Письме ФНС РФ от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@, сообщая о проведении работы в отношении юрлиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности, налоговики приводят перечень признаков, которые могут свидетельствовать о недостоверности указанных сведений в ЕГРЮЛ:

  • лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юрлица, в том числе управляющая организация, выступает в качестве таковых в значительном количестве иных юридических лиц;
  • участники юридического лица являются таковыми в значительном количестве иных юридических лиц;
  • адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом значительного количества иных юридических лиц;
  • лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица (в том числе от имени управляющей организации), является физическое лицо, в отношении которого имеется вступившее в силу постановление по делу об административном правонарушении, в соответствии с которым указанному лицу назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек;
  • в отношении лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, имеется информация о его смерти.

В Приказе ФНС РФ от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ налоговики приводят 12 критериев самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, часть которых может сигнализировать именно о фирме-однодневке:  

  1. налоговая нагрузка ниже ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли;
  2. в бухгалтерской или налоговой отчетности отражены убытки на протяжении нескольких налоговых периодов;
  3. в налоговой отчетности отражены значительные суммы налоговых вычетов за определенный период;
  4. опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов от реализации товаров (работ, услуг);
  5. среднемесячная заработная плата на одного работника ниже среднего уровня по рынку;
  6. неоднократное приближение к предельному значению установленных НК РФ величин показателей, предоставляющих право применять специальные налоговые режимы;
  7. отражение индивидуальным предпринимателем суммы расхода, максимально приближенной к сумме его дохода, полученного за календарный год;
  8. построение финансово-хозяйственной деятельности на основе заключения договоров с контрагентами-перекупщиками или посредниками («цепочки контрагентов») без наличия разумных экономических или иных причин (деловой цели);
  9. непредставление налогоплательщиком пояснений на уведомление налогового органа о выявлении несоответствия показателей деятельности, непредставление налоговому органу запрашиваемых документов, наличие информации об их уничтожении, порче и т.п.;
  10. неоднократное снятие с учета и постановка на учет в налоговых органах налогоплательщика в связи с изменением места нахождения («миграция» между налоговыми органами);
  11. значительное отклонение уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета от уровня рентабельности для данной сферы деятельности;
  12. ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.

В Письме ФНС РФ от 24.06.2016 N ЕД-19-15/104 рекомендует при оценке налоговых рисков обращать внимание на следующие признаки:

  • отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента (его представителя), копий документа, удостоверяющего его личность;
  • отсутствие информации о фактическом месте нахождения контрагента, производственных и (или) торговых площадей;
  • отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ;
  • отсутствие очевидных свидетельств возможности реального выполнения контрагентом условий договора;
  • наличие обоснованных сомнений в возможности реального выполнения контрагентом условий договора с учетом времени, необходимого на доставку или производство товара, выполнение работ или оказание услуг.

Кроме того, признаки фирм-однодневок постоянно вскрываются в процессе судебной практики:

  • минимальный размер уставного капитала (в совокупности с другими признаками может указывать на фирму-однодневку, однако сам по себе не является фактором риска);
  • массовый адрес регистрации, по которому зарегистрировано много налогоплательщиков;
  • отчетность не сдается либо сдается с нулевыми показателями;
  • отсутствие штата персонала (в зависимости от сферы деятельности может действительно свидетельствовать о неблагонадежности контрагента);
  • отсутствие материальных и административных ресурсов;
  • подозрительные хозяйственные операции;
  • должностные лица, не имеющие отношения к деятельности организаций;
  • подписание документов неустановленными лицами;
  • дата регистрации организации близка к дате совершения сомнительной сделки;
  • невыполнение требований налоговых органов о представлении документов;
  • отсутствие упоминаний

Как не пострадать от фирмы-однодневки  

Прежде всего, перед заключением сделки необходимо запросить у контрагента копии учредительных документов, свидетельства о регистрации в ЕГРЮЛ, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, необходимые лицензии, приказы, подтверждающих право руководителя подписывать документы, информацию о том, не привлекался ли он к налоговой или административной ответственности.

https://www.youtube.com/watch?v=ysRpJNwP1PI

Также существует ряд сервисов, которые позволяют отследить тревожные признаки. Большую работу в этом направлении ведет ФНС, предоставляя добросовестным налогоплательщикам различные онлайн-продукты, с помощью которых можно проверять контрагентов:

Однако контрагента важно проверять не только на стадии заключения договора, но и в дальнейшем. В сервисе Контур.Фокус есть опция «Наблюдение», которая позволяет отслеживать до 1000 компаний.

В компании в любой момент могут измениться данные, например, поменяться руководитель, учредители, адрес, появиться сообщение о банкротстве, исполнительном производстве, арбитраже. Узнав об этим изменениях, Контур.

Фокус вышлет уведомление на электронную почту.

Получайте все данные о контрагенте в один клик

Все самое интересное о бизнесе — на нашем канале в Telegram. Присоединяйтесь! 

Источник: https://kontur.ru/articles/5080

Признаки фирм-однодневок – как определить, и почему надо обходить их стороной?

Как узнать фирму однодневку

Фиктивные компании сегодня – не редкость. В этой статье мы расскажем, что такое фирма-однодневка, как ее распознать, и что будет, если заключить договор с такой нереальной компанией.

Также вы узнаете, какое наказание предусмотрено для граждан, недобросовестно ведущих предпринимательскую деятельность.

статьи:

Понятие фирмы-однодневки – цели создания

Фирма-однодневка представляет собой юридическое лицо или ИП, не имеющее фактической самостоятельности и предпринимательской деятельности. Такая организация, как правило, создана с целью получения необоснованной налоговой выгоды. Ее руководитель не предоставляет налоговую отчетность, хоть и зарегистрирован в ФНС.

Цель создания компании-однодневки практически всегда одна — получение выгоды. Как показывает практика, незаконная выгода по налогам от применения фирм-однодневок очень велика. В госбюджет выплачиваются незначительные средства, а то и вовсе не выплачиваются «липовыми» бизнесменами.

Справка: Определение фирмы-однодневки представлено в Письме ФНС РФ №3-7-07/84 от 11 февраля 2010 года.

Суть схемы с участием фирм-однодневок проста. Фирма регистрируется, включается в цепочку хозяйственных связей, затем она получает прибыль или достигает поставленной цели – и ликвидируется.

Фирмы-однодневки называются таковыми не только потому, что они работают один день. Обычно их используют в течение короткого срока, и впоследствии закрывают.

Нередко такие компании регистрируются на утерянные паспорта, паспорта умерших лиц, или на тех граждан, которых обманули.

К сожалению, налоговая служба не наделена полномочиями по проверке достоверности документации, которую предоставляют граждане для регистрации фирмы. Но законодательно ответственность утверждена, так что избежать наказания не получится.

Признаки фирм-однодневок – критерии в приказе ФНС

В соответствии с Письмом ФНС РФ NГД-4-14/14126@ от 3 августа 2016 года, работники налоговой службы выделили такие признаки фирм-однодневок, которые могут свидетельствовать о недостоверности поданных документов:

  1. Отсутствует доверенность на ведение дел юридического лица.
  2. Адрес юридического лица является адресом значительного количества иных юрлиц.
  3. Лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юрлица, является физическое лицо, в отношении которого имеется вступившее в силу постановление по делу об административном правонарушении. В постановлении должно быть прописано, что указанному гражданину назначено административное наказание в виде дисквалификации. Также там должен быть обозначен срок, на который установлено ограничение.
  4. Имеется свидетельство о смерти гражданина, на который оформляются документы.

Также из другого документа — Приказа ФНС РФ №ММ-3-06/333@ от 30 мая 2007 года — обозначаются критерии, которые могут помочь самостоятельно определить фирму-однодневку.

Перечислим их:

  1. Налоговая нагрузка компании ниже среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли.
  2. В отчетности по налогам и бухгалтерии отражены убытки в течение нескольких прошлых периодов.
  3. В отчетности обозначены значительные суммы налоговых вычетов.
  4. Темп роста расходов над доходами очень значительный.

  5. Среднемесячная зарплата на 1 работника ниже среднего уровня по рынку.
  6. Сумма расхода максимально приближена в сумме дохода за последний год.
  7. Деятельность основана на договорах, заключенных с контрагентами-перекупщиками или посредниками. Смотрят также на отсутствие причин для ведения такой деятельности.

  8. Неоднократное снятие/постановка с учета в связи с изменением места нахождения фирмы.
  9. Приближение к предельному значению установленных НК РФ величин показателей, предоставляющих право применять специальные налоговые режимы.

  10. Непредставление руководством компании пояснений на уведомления ФНС о выявлении несоответствия показателей деятельности, либо непредставление органам запрашиваемой документации, либо наличие информации об уничтожении бумаг, порче документов т.п.

  11. Отклонение уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета от уровня рентабельности для данной сферы деятельности.
  12. Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.

Именно эти признаки квалифицируют бизнесмена в недобросовестного.

Если вы столкнулись с проблемами, и заметили эти особенности у фирмы – обратитесь к нашим юристам. Они проверят документацию организации и подскажут – стоит ли сотрудничать с фирмой.

Где и как проверить контрагента по бизнесу – реестр юрлиц ФНС

Разберемся по порядку, что необходимо проверить.

1. Проверка документации фирмы

Для того, чтобы проверить контрагента по бизнесу, необходимо, прежде всего, запросить у него заверенные копии документации.

Вы можете попросить предоставить руководителя организации такие бумаги, подтверждающие статус организации:

  1. Учредительные документы.
  2. Свидетельство о государственной регистрации.
  3. Свидетельство о постановке на учет в ФНС.
  4. Выписку из ЕГРЮЛ. Обращайте внимание на дату выдачи выписки. Лучше, чтобы она была близка к дате сделки.
  5. Лицензию или другую разрешительную документацию на ведение деятельности.

А для того чтобы проверить личность гражданина, вы можете запросить у него такие копии документов:

  1. Приказ о назначении руководителя.
  2. Паспорт.
  3. Доверенность на представителя. В случае, когда контрагентом выступает лицо, не имеющее права действовать от имени юрлица без доверенности.

Если контрагент отказывается предоставлять вам эти документы, то стоит задуматься о его фиктивности.

2. Проверка отчетности

Желательно получить бухгалтерскую отчетность контрагента. Вам поможет разобраться с ней юрист.

Налоговую же отчетность требовать не обязательно, ведь она является налоговой тайной юрлица.

3. Проверка юридического адреса

Можно узнать его из документов.

Но, если руководитель отказался вам их предоставлять, то отсутствие информации о фактическом месте нахождения контрагента — повод задуматься.

4. Проверка контрагента через интернет-сервисы

Самый распространенный способ — получить информацию с официального сайта nalog.ru.

Также можно использовать распечатку данных о контрагенте с других источников.

Общедоступные сайты официальных органовдля проверки фирмы-однодневки в 2019 году
npchk.nalog.ruСервис на сайте ФНС РФ, позволяющий проверить контрагента на дату сделки.
egrul.nalog.ruБаза данных всех налогоплательщиков РФ. Можно узнать задолженность по налогам, дисквалификацию и иные ограничения.
service.nalog.ru/vypПредоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице/ИП в форме электронной выписки.
services.fms.gov.ruСайт ФМС. Можно проверить действительность паспорта гражданина, представляющего контрагента.
fssprus.ru/iss/ip/Сайт службы судебных приставов. Можно проверить наличие долгов контрагента.
kad.arbitr.ruКартотека по экономическим спорам. Поиск судебных процессов с участием контрагента.
rnp.fas.gov.ruФедеральная антимонопольная служба. Реестр недобросовестных поставщиком по госзакупкам.
services.fms.gov.ruПроверка по списку недействительных российских паспортов.
rosreestr.ruСправочная информация по объектам недвижимости online.

Вы можете воспользоваться и другими ресурсами, но обращайте внимание, чтобы сайты были официальными. На таких источниках, как правило, размещают свежую и актуальную информацию.

Также, если у вас возникают сомнения в возможности реального выполнения контрагентом условий договора, то не стоит заключать с ним договор.

Последствия деятельности фирм-однодневок, опасность для делового сотрудничества с ними

Руководителю компании, который заключил договор с фирмой-однодневкой, может грозить наказание, если будет доказано, что он знал о фиктивности контрагента (пункт 2 Постановления Пленума ВАС РФ №62 от 30 июля 2013 года).

Например, если директор совершил сделку на заведомо невыгодных для юридического лица условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом, то его привлекут к ответственности.

Прежде всего, он будет возмещать убытки. Эта обязанность предусмотрена пунктом 3 статьи 53 ГК РФ. В документе прописано, что руководитель обязан по требованию учредителей (участников) юридического лица возместить убытки, причиненные им юридическому лицу. Но учтите, если иное предусмотрено законом или договором, то эта обязанность исключается.

Кроме того, компания, взаимодействующая с фирмой-однодневкой, лишается получения налоговых вычетов. Если к налогоплательщику будет применена налоговая ответственность за контрагента, то в результате ему откажут в сумме расходов (уменьшающих налог на прибыль) по сделке с этим контрагентом и сумме НДС к вычету.

Также компания будет вынуждена выплатить недостачу по налогам в бюджет государства. К налогоплательщику могут быть применены санкции по статье 122 НК РФ в размере 20% от суммы неуплаченного налога, а также пени.

Конечно же, можно попытаться доказать невиновность через судебные органы, но это не так просто.

Уголовная ответственность за создание и противоправную деятельность фирм-однодневок в России

В России предусмотрено уголовное наказание для тех граждан, которые обходят закон и создают однодневные фирмы.

В соответствии с частью 1 статьи 173.1 УК РФ, за незаконное создание, реорганизацию юридического лица через подставные лица, гражданину грозит:

  1. Штраф в размере от 100 000 до 300 000 руб. или в сумме дохода осужденного за 7-12 месяцев.
  2. Принудительные работы на срок до 3 лет.
  3. Тюремное заключение на 3 года.

Если то же самое деяние гражданин совершил с использованием своего служебного положения или группой лиц по предварительному сговору, то, согласно 2 части статьи 173.1 УК РФ, его будет ожидать:

  1. Штраф в размере от 300 000 до 500 000 руб. или в сумме дохода осужденного за 1-3 года.
  2. Обязательные работы на 180-240 часов.
  3. Лишение свободы сроком до 5 лет.

Если бизнесмен предоставил поддельный документ, удостоверяющий личность, или выдал доверенность на подставное лицо, то его будут судить по части 1 статьи 173.2 УК РФ.

За данное деяние ему грозит:

  1. Штраф в размере от 100 000 до 300 000 руб. или в сумме дохода осужденного за 7-12 месяцев.
  2. Обязательные работы на 180-240 часов.
  3. Исправительные работы на 2 года.

Если же гражданин использовал документы или персональные данные, полученные незаконным путем, для регистрации юрлица или ИП, и его действия были зафиксированы в реестре, то ему грозит наказание строже.

В соответствии с частью 2 статьи 173.2 УК РФ, ему придется:

  1. Выплачивать штраф в размере от 300 000 до 500 000 руб. или будут списывать доход за 1-3 года.
  2. Выполнять принудительные работы в течение 3 лет.
  3. Отбывать наказание в тюрьме — срок до 3 лет.

Теперь вы понимаете, что создание фирмы-однодневки влечет тяжкие последствия. Соблюдайте закон.

А если уж столкнулись с неприятностями – звоните нашим юристам!

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/1330-priznaki-firm-odnodnevok-kak-opredelit-i-pochemu-izbegat.html

Как распознать фирму-однодневку: признаки и последствия сотрудничества

Как узнать фирму однодневку

Термин “фирма-однодневка” как-то сразу режет слух. Даже у далеких от бизнеса людей всплывают ассоциации с уходом от налогов, серыми схемами и банальным воровством.

А уж предприниматели подавно должны остерегаться нарваться на такое “сотрудничество”.

В сегодняшней статье мы расскажем, как с первого взгляда определить недобросовестного контрагента и избежать неприятностей.

Что такое фирма-однодневка

Это юридическое лицо или ИП, которое создается не для того, чтобы вести бизнес, а для обмана других участников рынка и государства. Чаще всего это именно организации – ООО. У индивидуальных предпринимателей прямая и личная ответственность перед партнерами, поэтому ИП-однодневок меньше. Но тоже хватает.

Обычно однодневки существуют только на бумаге. Они могут регистрироваться с многочисленными нарушениями, вплоть до того, что учредителей и директора уже давно нет в живых. Налоговики признаются сами: у них нет ни прав, ни обязанностей проверять достоверность сведений, предоставленных при регистрации юридического лица. (Письмо ФНС от 11.02.2010)

Итак, однодневка – это фейковая контора, которая не работает и физически не существует. Она создана для того, чтобы незаконным способом получать деньги или другие блага. И создателям такой фирмы, скорее всего, ничего не будет. А вот вам могут сделать атата, если вдруг выяснится что сотрудничаете с таким контрагентом.

Можно лишиться денег

Самый наглый и циничный вариант действия фирм-однодневок. Допустим, вы находите поставщика товаров для интернет-магазина. Отличие e-commerce от классической оффлайн-торговли в том, что вы и ваш поставщик могут находиться на разных концах страны. Лично встретиться нельзя, все переговоры – только по переписке или телефону.

Так вот, вы нашли поставщика из другой области. Подписали с ним договор поставки, сделали предоплату и ждете свой товар. А он не едет. Все мыслимые и немыслимые сроки проходят, а товара нет.

Естественно, вы начинаете звонить и писать поставщику с целью сказать все, что вы о нем думаете. Но только он о вас уже не думает вообще. Телефоны заблокированы, по почте не отвечают, сообщения не доходят.

А сайт по прежнему работает, завлекая все новые и новые жертвы.

На самом деле не было никакого товара, транспортной компании и менеджера. Все это – не больше, чем инсценировка, разыгранная для доверчивых предпринимателей. То есть для вас.

Можно нарваться на проблемы с налоговой

Здесь все куда сложнее. Вы можете даже не знать, что один из ваших проверенных партнеров уходит от налогов и нечестно обналичивает средства при помощи цепочки из фирм-однодневок. Вы спокойно сотрудничаете с ним: заказываете товар или пользуетесь услугами. Как он там выводит деньги и что с налогами – вам неинтересно.

Но в один прекрасный день вас вызывают в ФНС для дачи объяснений по участию в незаконной схеме по уходу от налогов. Вы, конечно, ничего не понимаете: у вас с этим все в порядке.

Оказывается, что во всем виноват ваш контрагент. Видимо, он утратил бдительность и начал орудовать уже по-крупному, не пытаясь хоть как-то прятаться. Вот и попал в поле зрения налоговиков.

И потащил за собой всех, в том числе и вас.

В целом ничего страшного здесь нет. Налоговая попросит объяснить, что к чему, возможно, попросит какие-то бумаги. Если вы докажете (а вы докажете), что не имели к цепи обнала никакого отношения, вас с миром отпустят. Но потратить какое-то количество времени и нервов придется.

Банк может заблокировать расчетный счет

Суть примерно такая же, как и в предыдущем пункте, только контролирующим органом выступает не налоговая, а ваш банк. Дело здесь вот в чем. Центральный банк бдительно следит за тем, чтобы коммерческие банки не проводили подозрительные транзакции.

Любая подозрительная операция – это сигнал о том, что кто-то пытается обналичивать деньги. Государство рьяно борется с такими вещами.

Все предприниматели, работающие по такой организационно-правовой форме, как ООО, прекрасно знают, что снять прибыль со счета юрлица просто так нельзя – нужно заплатить налог на дивиденды.

Налог на дивиденды многим платить не хочется. Некоторые предприниматели придумывают многоходовки, чтобы ничего не отдавать государству. В цепочках таких многоходовок обязательно будут подставные фирмы-однодневки, через которые и проводят сделки. Это нужно, чтобы государство не напало на след интересанта.

В свете нашего вопроса безналичный перевод фирме-однодневке может быть расценен банком как подозрительная транзакция. У любого банка есть служба финансового мониторинга, которая и следит за такими вещами.

Если вы каким-то образом оказались вовлечены в такую цепочку – заблокировать могут именно ваш счет.

Даже если именно ваш перевод абсолютно белый, само участие в цепочке не есть хорошо: банк сначала заблокирует счет, а потом будет разбираться.

Варианты проблем при работе с фирмами-однодневками можно перечислять до бесконечности, но даже приведенных примеров хватит для того, чтобы понять: ни к чему хорошему это не приведет. Подставные фирмы – это паразиты экономики и с этим явлением нужно бороться, в том числе и вам. Но для этого фейковую контору нужно сначала распознать. Давайте разбираться, как это сделать.

Признаки фирмы-однодневки

Ни один из признаков, которые мы перечислим ниже, не говорит стопроцентно о том, что контора подставная. Однако если ваш контрагент попадает сразу под несколько критериев – это повод задуматься. Итак, признаки фирм-однодневок.

Юридический адрес массовой регистрации

У каждого ООО есть юридический адрес, по которому оно зарегистрировано. Это может быть квартира, офис или цех – неважно.

Важно то, что это объект недвижимого имущества, находящийся в аренде или собственности юридического лица.

Есть ситуации, когда в одном и том же офисе по одному и тому же адресу зарегистрировано несколько десятков компаний. Это и есть адрес массовой регистрации. Законом такое не запрещено.

Однако если у вашего контрагента в качестве юридического указан один из таких адресов – это первый признак однодневки. Не все компании, имеющие адрес массовой регистрации – однодневки, но все однодневки имеют адрес массовой регистрации. Проверить юридический адрес вашего контрагента проще простого – для этих целей есть специальный сервис на сайте налоговой.

Если вы нашли контрагента в списках – не спешите относить его к неблагонадежным. Посмотрите адрес регистрации на картах “Яндекса” или Google.

Возможно, по адресу расположен какой-нибудь бизнес-центр, в котором размещаются сотни офисов. В этом случае все в порядке.

А вот когда по адресу находится будка в глухой пригородной промзоне поселка городского типа – это повод насторожиться. Особенно когда фирм, зарегистрированных по нему, – несколько десятков.

Директор и учредители являются таковыми еще в десятках компаний

Есть такое понятие, как номинальный директор. Или бухгалтер, или учредитель. Это значит, что должностное лицо, которое числится в качестве человека, имеющего право действовать от имени компании, на самом деле подставное лицо.

Работает это так: ушлые ребята приходят в ПТУ на окраине районного центра. Простите, не в ПТУ, а в колледж. Находят там самого “смышленого” паренька и предлагают ему стать директором “Крупной международной компании”.

Ему для этого ничего делать не надо – просто подписать документы и получать деньги. Немного, но за так. Хочется больше денег – можешь стать директором еще парочки еще более международных корпораций.

Может быть, даже генеральным.

Бедолага соглашается и живет дальше ни о чем не думая. Но в один прекрасный момент его вызывают в ОБЭП. Там генеральному директору (теперь уже бывшему) популярно объясняют, что за его фирмами числятся многомиллионные долги, а он крайний. Учредители на Кипре, а он тут.

В общем, вы поняли – именно такие директора и другие должностные лица работают в подставных фирмах. Если, конечно, это можно назвать словом “работают”. Проверить директора организации тоже просто. А лучший способ – созвониться с директором компании-партнера лично.

По разговору вы сразу все поймете: человек будет в курсе дела, с радостью с вами пообщается да еще и пригласит на деловую встречу. Если дозвониться до директора не удается или на том конце провода вы слышите невнятное мычание в трубку – идите мимо такого контрагента.

Контрагент не платит налоги

Фирмы однодневки либо вообще не сдают налоговую и иную отчетность, либо годами показывают государству нулевые показатели. Однако вариантов может быть и больше:

  • компания годами показывает убытки;
  • юрлицо не предоставляет объяснения по требованию налоговой;
  • юрлицо ведет деятельность с высокими налоговыми рисками.

Короче, однодневки мухлюют с налогами по полной. И мухлеж этот тоже можно проверить с помощью специального сервиса.

Фирмы-однодневки работают по фальшивым или неверно оформленным документам

Вариантов – десятки:

  • учредительные документы – полная подделка. Такой компании не существует, так же как и учредителей с директором. Для того чтобы проверить контрагента, сделайте запрос в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. По первому проверяем юридических лиц, по второму – индивидуальных предпринимателей;
  • учредительные документы в порядке, но в качестве учредителей или должностных лиц числятся дисквалифицированные лица. Проверяем здесь, здесь или тут;
  • учредительные документы также в полном порядке, но компания находится в стадии ликвидации и в скором времени будет исключена из государственного реестра. Это не фирма-однодневка в привычном смысле, но работать с таким контрагентом тоже нельзя.

Это были признаки фирм-однодневок, которые можно проверить, не вставая из-за стола. Кстати, помимо государственных органов неплохие сервисы проверки контрагентов предоставляют многие банки. Перед тем как сделать перевод, система оценивает получателя платежа по нескольким критериям и выдает оценку его благонадежности.

Однако, чтобы делать окончательные выводы, нужно попытаться разузнать больше информации. Попробуйте сделать это в личной беседе с руководством. Подставная контора никогда не предоставит вам следующие данные:

  • информация о количестве сотрудников, работающих в штате;
  • информация о занимаемых площадях, имеющемся оборудовании и имуществе;
  • данные о фактическом местоположении, адрес ведения деятельности.

Что должно насторожить

Не думайте, что все до одной фирмы-однодневки действуют вот так нагло и в лоб. Многие из них успешно маскируются под добропорядочные компании.

У таких все на месте: документы в полном порядке, нет проблем с налоговой, “чистые” директор и учредители. Но все это – до поры до времени.

Когда пробьет нужный час, фирма лопнет как мыльный пузырь, попутно обогатив ее участников и разорив всех остальных. Поэтому тщательно проверяйте каждого нового партнера, если:

  • фирма зарегистрирована за неделю до того, как вы собираетесь подписать с ней договор;
  • компания часто меняла свое местонахождение (на языке налоговиков это называется налоговая миграция), о компании отсутствуют какие-либо упоминания в интернете или средствах массовой информации. Ее как будто не существует в информационном поле – имеет низкий индекс цитируемости;
  • компания имеет плохую репутацию: судится с бывшими сотрудниками и партнерами, имеет административные штрафы от проверяющих органов.

Заключение

А вообще подозрительную контору часто видно издалека.

Многие предприниматели после того, как попались на сотрудничестве с однодневками, позже признаются, что с самого начала чувствовали, что что-то тут не так.

Поэтому лучше лишний раз перестраховаться и проверить контрагента или вовсе отказаться от сотрудничества, чем потом иметь проблемы с государством или лишиться денег.

Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/kak-raspoznat-firmu-odnodnevku

Как узнать фирму-однодневку и не заключить с ней сделку – Всё об индивидуальном предпринимательстве

Как узнать фирму однодневку

В практике любого предпринимателя присутствует момент покупки того или иного товара: сырья, упаковки, этикетки, оборудования и пр. Но в этом процессе всегда есть риск наткнуться на непорядочных поставщиков. Мошенники открывают фирмы-однодневки, договариваются о сделке, устанавливают предоплату, получают ее и исчезают.

Иногда размер катастрофы бывает огромным настолько, что под угрозой оказывается существование фирмы предпринимателя. Подача заявлений в полицию на мошенников редко приводит к положительному результату, потому что такие сделки, как правило, происходят после общения в интернете, по телефону, документы передаются по скайпу.

Преступники иногда даже идут на личное общение, если сумма сделки достаточно велика.

Как же обезопасить себя от мошенников? Это довольно сложно и хлопотно, но, поверьте, это того стоит. В первый раз проверяя партнера – продавца, вы будете совершать больше действий, волноваться, суетиться. Потом такие проверки станут явлением традиционным и они станут для вас простыми.

Проверка будущего контрагента

Надо отметить, что юристы утверждают, что для проверки разных фирм могут потребоваться разная информация и разные документы. Но даже сбор самого полного пакета документов не гарантирует того, что вы не наткнетесь на мошенников.

Надо понимать, что в суде после обнаружения перевода денег в фирму однодневку, вы становитесь не только пострадавшим, но и обвиняемым.

Следствие может усмотреть в ваших действиях сговор с мошенниками, пока вы не докажете обратное. Точнее – вы будете считаться добросовестным предпринимателем и налогоплательщиком, пока не доказано обратное.

Что говорить в суде и как доказать свои добропорядочные намерения – об этом и поговорим.

С точки зрения суда предпринимателю могут инкриминировать не только непосредственная связь с фирмой-однодневкой, но и даже информированность о ее деятельности. Интересно, но это факт.

То есть предприниматель неоднократно наблюдал, как обманывают его коллег, а потом и сам наступил на эти грабли. Конечно, суд в это не поверит, а начнет проверять всех, кто когда-либо совершал сделки с фирмой-однодневкой.

И вот в этот момент предприниматель-налогоплательщик должен начинать доказывать, что он предпринимал все меры по безопасности сделки и ни в каком сговоре не участвовал.

Итак, мы установили, что заботиться о своей репутации, о деньгах и добросовестных сделках надо начинать еще задолго до судов, пропаж денег, а главное – до серьезного сбоя в работе!

Итак, вы присмотрели форму, готовую продать нужный вам товар, изучили цены, которые вас устроили. Кстати, первый сигнал о непорядочности – низкие цены на качественный товар. На сбор полного досье фирмы-контрагента уйдет время.

Поэтому попросите пока доставить вам образцы продукции, а лучше всего, пошлите своего представителя в фирму-изготовителя. Но даже если все это удастся провернуть, хотя далеко не факт, все равно надо собрать досье на нового партнера.

Стоит ли говорить, что лучшими доказательствами порядочности фирмы будут отклики и рекомендации многочисленных покупателей. Попросите фирму дать вам адреса ее покупателей и честно назовите причину – для сбора информации. Порядочная фирма сразу выдаст вам координаты постоянных покупателей.

Можно поступить по-другому. Наверняка, вам известны адреса и телефоны компаний, которые производят такие же товары, как и вы. Поинтересуйтесь там, не пользуются ли снабженцы ваших конкурентов услугами фирмы, намеченной вами на сделку. Как правило, мошенников можно быстро вычислить таким образом.

Но если вам скажут, что никогда о такой фирме не слышали и ничего о ней не знают, вот здесь вам надо задуматься. Конечно, может так случится, что вы – первый клиент недавно созданной фирмы.

Но это один процент из ста! Если вы все же склоняетесь к заключению сделки, то купите пробную партию, небольшую.

Теперь переходим к документальной части вопроса. Самый главный документ – регистрация в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. На сайте Федеральной налоговой службы есть специальный сервис, довольно простой в использовании, который называется «Проверь себя и контрагента».

Здесь вы можете ввести название компании и посмотреть, зарегистрирован ли ваш потенциальный контрагент, и если да, то когда.

Если у вас нет возможности узнать все таким путем, хотя сейчас выход в интернет есть у всех и элементарно знает компьютер даже самый маленький ребенок и самый древний старик, то сделайте письменный запрос в налоговую инспекцию по месту регистрации фирмы.

В разговоре с контрагентом вам надо просто узнать в устной форме, в каком городе работает и зарегистрирована фирма. После этого вам по почте придет письмо с выпиской. Услуга эта бесплатна и доступна для всех.

Далее вам надо попытаться заключить предварительный договор с контрагентом, посмотреть, кто подписал его, запросить документ об установлении полномочий.

Если это директор, то вам должны предоставить приказ о его назначении, в случае, если контрагент – общество, то еще вам понадобится решение собрания учредителей о назначении директора.

Если договор подписан не генеральным директором, то необходима будет доверенность на совершение определенных действий. Внимательно прочитайте доверенность, найдите там необходимую формулировку: подписание договоров на продажу продукции.

Остальные документы надо запросить у будущего контрагента. Это полный пакет учредительных документов, причем эти копии надо получить заверенные самим контрагентом.

В случае совершения сделки с обществом (ООО, ЗАО, ОАО) надо получить учредительные документы: Устав общества, учредительный договор. Если предполагаете заключать сделку с ИП, то запросите копию свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя.

Обязательно сохраните эти документы, лучше всего на каждого контрагента заводите отдельную папку.

Далее надо запросить копию свидетельства о государственной регистрации фирмы, о постановке на учет в налоговой инспекции.

Следующий документ – справка из местного филиала Госкомстата, в котором будут указаны все коды статистики, которые присваивались контрагенту на протяжении всей деятельности.

Далее в пакет должны войти документы от учредителей фирмы-контрагента: решение учредителей о создании именно этой организации, о назначение генерального директора, можно получить и протоколы всех этих собраний учредителей. Все копии может заверить сам контрагент.

А вот теперь мы подошли к выписке из ЕГРЮЛ, о которой уже говорили. Выписка должна быть свежей, то есть иметь срок не позднее 3 месяцев.

В ней вы найдете полный список учредителей, их доли в уставном капитале, размер этого капитала, там будут отражены все изменения в составе учредителей, в разделе долей и прочие.

Главное, в ней будут все данные паспортов, адреса учредителей. Может, имеет смысл пообщаться и задать несколько вопросов? Или навести справки о них?

Если контрагент осуществляет деятельность, подлежащую лицензированию, то вам надо получить копию лицензии или других разрешительных документов, сертификатов, патентов, и других.

Продолжаем перечислять документы: титульные листы налоговой отчетности (копии), паспорта генерального директора и представителя, с которым вы проводили переговоры, который имеет право подписи. Эти документы дадут вам возможность сравнить подписи на договорах с паспортными автографами. Но лучше всего все-таки провести личные переговоры, зафиксировать этот момент на фото или видео.

Признаки фирм-однодневок

А теперь запомните несколько признаков фирмы-однодневки.

1. Фирма создается не для ведения деятельности, поэтому налоговая отчетность у такой фирмы нулевая.

2. Фирма может быть зарегистрирована по адресу массового нахождения каких-либо фирм, по адресу офисного центра, складского центра и пр.

3. Однодневка имеет одних учредителей на бумаге, а других – в реальной практике. Это прямой признак теневых руководителей, которые распоряжаются материальными ресурсами. Такие лица только проводят переговоры, но не подписывают документы. Если так происходит – будьте внимательны!

4. У контрагента не сдается отчетность, не ведется достоверный бухгалтерский и налоговый учет. Налоги не платятся, или платятся, но чисто символические.

5. Такая фирма может быть зарегистрирована по утерянному паспорту, это надо будет так же проверять. Так же однодневки регистрируются на психически больного человека, на умершего, на бомжа, алкоголика, на старого, немощного пенсионера, на студента, даже на заключенного. Поэтому лучше потратьте несколько дней и выясните все о тех людях, на которых зарегистрирована фирма.

6. Если вы обнаружили, что фирма не имеет конкретного места регистрации, то есть адреса, или часто меняет их, а так же меняет налоговые для регистрации, то это прямой признак однодневки.

7. Если директор, бухгалтер и учредитель – одно лицо, то, скорее всего, перед вами – однодневка.

8. Однодневка живет не более года. Самый длительный срок работы однодневки – два года.

9. У однодневки нет производства. У нее только бумаги, один-два представителя. Максимум – офис. Но если вы начнете настаивать на визите на само предприятие, в цеха, на склады, то вам грамотно откажут и никуда не пустят.

10. Руководитель фирмы никогда не является на вызовы в налоговую, его никогда не видят по месту регистрации фирмы, у него не отвечает телефон. Это стопроцентная гарантия, что фирма – однодневного назначения.

11. На фирме нет официально устроенных сотрудников, а если и есть, то не более двух, с зарплатой, равной прожиточному минимуму.

12. Фирма не отвечает на ваши запросы о предоставлении информации или предоставляет информацию неполную.

13. Счет фирмы открыт в банке, который не имеет отличной репутации. Все ваши партнеры и коллеги имеют счета в других банках с хорошими условиями. А в банке фирмы-однодневки и обслуживание дорогое и процентные ставки неприемлемые, но зато вопросов не задают лишних.

14. Фирма и ее бухгалтерия не замечает ошибки в ваших первичных документах, игнорирует ошибки в актах сверки или вообще не выдает никаких актов со своей стороны.

15. Фирма-однодневка, как правило, никогда не ликвидируется по правилам, официально. Она просто бросается, а претензии налоговой уходят «в никуда», потому что адрес и ФИО директора – фиктивные.

 Е.Щугорева

Источник: https://indivip.ru/sovety/kak-uznat-firmu-odnodnevku.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.