Мать одиночка вычет на ребенка

Содержание

Что такое двойной налоговый вычет для матерей-одиночек по НДФЛ? Законодательство и размер льготы

Мать одиночка вычет на ребенка

Неполные семьи для государства нередко представляют определенную угрозу.

Чаще всего это связано с тем, что в таких семьях, где воспитание ребенка осуществляет один родитель, а второй либо отсутствует, либо подтвердил отсутствие своего родства с рожденным ребенком, уровень жизни значительно ниже прожиточного минимума.

По этой причине на федеральном и региональном уровнях нередко разрабатываются различные программы поддержки и помощи таким семьям. Однако чтобы получить их от государства, требуется документальное подтверждение наличия такого статуса.

На что могут рассчитывать одинокие матери в плане предоставления им налогового вычета на ребенка? Какими законами следует руководствоваться для того, чтобы такие дополнительные льготы получить?

Из каких законов следует узнать о своих правах?

Предоставление налогового вычета для лиц, воспитывающих своего ребенка или нескольких детей в одиночестве, нередко становится дополнительной помощью с материальной точки зрения. Однако получить такой вычет возможно только в том случае, если родитель, который планирует его оформление, официально трудоустроен. В противном случае на помощь от государства можно не рассчитывать.

Для того чтобы данный вопрос был регламентирован с максимальной тщательностью и подробностью, законодатель задействовал несколько крупных нормативных актов, а именно:

  • Налоговый Кодекс, который выступает в качестве основного регулятора всех вопросов, связанных с получением всеми трудоустроенными гражданами Российской Федерации налоговых льгот в виде отчисления налогового вычета;
  • Трудовой Кодекс Российской Федерации, который регламентирует процедуру взаимодействия сотрудника с его работодателем по всем основным вопросам, среди которых не является исключением и получение налогового вычета;
  • Федерального закона №81-ФЗ от 19 мая 1995 года, который регламентирует порядок назначения различных государственных пособий гражданам, которые имеют детей;
  • Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации №1012 от 23 декабря 2009 года «Об утверждении порядка и условий назначения и выплаты государственных пособий гражданам, имеющим детей».

Перечисленные нормативные акты осуществляют плотное регулирование вопросов предоставления различного рода льгот и привилегий гражданам, одиноко воспитывающим несовершеннолетних детей, в том числе порядок получения такими гражданами налоговых льгот в виде увеличенного налогового вычета.

Понятие простого и двойного налогового вычетов

Налоговый вычет – это специальная налоговая льгота, которая предоставляется различным категориям граждан для получения того или иного рода финансовой помощи от государства.

Простой налоговый вычет оформляется всеми теми гражданами, которые имеют несовершеннолетних детей либо детей, которые обучаются в образовательных учреждениях высшего профессионального образования, но еще не достигли возраста двадцати четырех лет.

Он позволяет освободить от выплаты подоходного налога ежемесячно одну тысячу четыреста рублей из дохода одного из родителей. Предоставление такого налогового вычета осуществляется на основании заявления такого родителя в кадровую службу своей организации с прикреплением к заявлению свидетельства о рождении ребенка.

Двойной налоговый вычет – аналогичная налоговая льгота, которая предоставляется некоторым категориям граждан, среди которых и одинокие родители с подтвержденным статусом с документальной точки зрения.

В том случае, если происходит оформление двойного налогового вычета, то налоговая база, которая будет облагаться налогом, ежемесячно сокращается минимум на две тысячи восемьсот рублей до того момента, пока общая сумма дохода для конкретного человека не достигнет уровня в триста пятьдесят тысяч рублей.

При оформлении налогового вычета увеличивается не только общая сумма, которая не облагается налогом из дохода одинокого родителя, но также и та сумма дохода, максимальное значение которого станет пределом для отмены такой льготы на конкретный год. С начала нового календарного года такая льгота начинает действовать снова.

Кто имеет право на получение налогового вычета в двукратном размере?

В действующем налоговом законодательстве термина «двойной налоговый вычет» на сегодняшний день не содержится. Данный термин используется для того, чтобы в общеупотребительном смысле объяснить такую меру поддержки от государства, когда лицу, воспитывающему в одиночестве ребенка, предоставляется такая льгота.

На сегодняшний день оформить ее получение могут:

  • биологический родитель, который по закону считается одиноко воспитывающим своего ребенка (если второй биологический родитель отсутствует либо отказался от своего родства с конкретным ребенком или несколькими детьми);
  • усыновитель, который оформил усыновление ребенка без участия супруга, а также не пребывал в официально зарегистрированном браке;
  • человек, взявший под опеку ребенка, в отношении которого родители ограничены или полностью лишены родительских прав, если его супруг отказался от оформления опекунства, либо он отсутствует, так как нет официально заключенного брака.

Остальные граждане, даже если они воспитывают ребенка одни, но информация о втором родителе или опекуне имеется, на получение такого вычета не имеют права.

Что означает двойной налоговый вычет для единственного родителя?

Несмотря на сравнительно небольшой размер, который имеет налоговый вычет для граждан Российской Федерации, матери-одиночке он может стать существенным подспорьем, что обусловлено, в первую очередь, тем, что сумма, на которую может быть уменьшена конкретная налоговая база, увеличивается в два раза.

Исходя из таких условий, размер налогового вычета, который может получить одинокая мать, воспитывающая несовершеннолетних детей, устанавливается следующим образом:

  • если речь идет об одном ребенке, то на него сумма вычета составляет две тысячи восемьсот рублей из ежемесячного заработка женщины;
  • при наличии двух детей сумма налогового вычета на каждого составит две тысячи восемьсот рублей;
  • при воспитании третьего и последующего ребенка сумма налогового вычета составит уже шесть тысяч рублей;
  • если мать-одиночка воспитывает ребенка-инвалида, независимо от того, о каком по порядку ребенке идет речь, на него будет оформлен налоговый вычет в размере шести тысяч рублей.

Однако использование одновременно двух и более одинаковых по своему значению вычетов одинокий родитель не имеет права, так как это будет считаться прямым нарушением действующего законодательства.

Государство предпринимает достаточно активные усилия для того, чтобы всячески поддерживать неполные семьи, в которых нет второго родителя или усыновителя по различным причинам.

Именно по этой причине оно разработало большое количество различного рода льгот, направленных на поддержку должного уровня материального благосостояния людей.

Одним из таких вариантов следует считать оформление налогового вычета, который предоставляется из заработной платы официально трудоустроенного сотрудника, но в двукратном размере по сравнению с людьми, воспитывающими детей в полных семьях.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/semejnoje/posobiya-i-lgoty/dvojnoj-nalogovyj-vycet.html

Двойной вычет на ребенка в 2020 году

Мать одиночка вычет на ребенка

Вы разберетесь, кому и при каких условиях платить двойной вычет, какие документы нужны от работника, какие размеры вычетов в 2020 году

Работодатель может оформить сотруднику вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Важно:

  • С какого момента работник получит вычет на ребенка? С месяца рождения ребенка, усыновления, установления опеки или попечительства.
  • До какого момента положен вычет? До конца года, в котором исполнилось 18 лет.
  • Можно продлить срок? Да, до 24 лет для студентов, аспирантов, ординаторов или интернов очной формы обучения (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если ребенок окончил обучение раньше, чем ему исполнилось 24 года, то вычет отменяется с месяца, следующего за месяцем окончания учебы. Если обучение не завершено до конца года, в котором ребенку исполняется 24, то вычет родителям предоставляется до конца этого календарного года.
  • Кому положен вычет в двойном размере? В двух случаях: единственному родителю, если один из родителей отказался от вычета в пользу второго. Разберем обе ситуации.

Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю

Этот случай касается не только собственно родителя, но и усыновителя, приемного родителя, опекуна, попечителя (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111).

Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и может представить хотя бы один из документов:

Сам по себе развод не означает, что у ребенка остался только один родитель.

Опекун или попечитель для получения вычета должен представить документ из органов опеки, подтверждающий назначение его единственным опекуном или попечителем (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).

Если родитель не представил вам один из перечисленных документов, он не имеет права на двойной вычет, даже если второй родитель:

Если единственный родитель вступает в брак, удвоение вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем регистрации отношений.

Курсы для бухгалтеров

Профпереподготовка, повышение квалификации. Обучение онлайн в Контур.Школе

Расписание курсов

Особый порядок установлен для единственного родителя ребенка-инвалида:

  • Сотрудник имеет право получать обычный детский вычет, размер которого зависит от того, какой это ребенок в семье.
  • Налоговое законодательство устанавливает вычет за инвалидность ребенка для его родителей. Таким образом, двойной вычет единственному родителю на ребенка-инвалида = (вычет на ребенка по его очередности + вычет на ребенка-инвалида) х 2.

Пример. Сотрудница компании — единственный родитель ребенка-инвалида пяти лет. В январе 2020 года написала заявление на стандартный вычет на ребенка. Максимально возможный вычет за январь составит: (1 400 + 12 000) х 2 = 26 800 руб.

Ситуация 2: двойной вычет при отказе в пользу другого родителя

Один из родителей или приемных родителей вправе отказаться от вычета в пользу второго родителя.

Обратите внимание: у усыновителей, опекунов или попечителей такой возможности нет.

Прежде чем назначить сотруднику двойной вычет, проверьте, соблюдены ли условия (Письмо Минфина России от 06.02.2018 № 03-04-05/6880, Письмо ФНС России от 27.02.2013 № ЕД-4-3/3228@):

  • ребенок находится на обеспечении налогоплательщика;
  • у обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  • суммарный доход родителя, который отказывается от вычета, с начала года не превысил 350 000 руб.

Запросите у второго родителя заявление об отказе от вычета и справку 2-НДФЛ с места работы. Форма 2-НДФЛ потребуется ежемесячно, ведь только так вы сможете отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет (Письмо Минфина России от 22.06.2016 № 03-04-05/36143). 

Пример: Отец ребенка отказался от стандартного вычета на ребенка в пользу супруги — матери ребенка. С января по апрель доход отца нарастающим итогом составил 310 000 руб. Доход в мае — 50 000 руб.

Ежемесячный доход супруги — 50 000 руб. В мае доход отца превысит 350 000 руб. Двойной вычет матери будет предоставляться с января по апрель включительно.

Начиная с мая стандартный вычет на ребенка будет предоставлен супруге в одинарном размере.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2020 году

На кого распространяется вычетРазмер вычета
  1. Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель
  • 1 400 руб. — на первого ребенка;
  • 1 400 руб. — на второго ребенка;
  • 3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы
  1. Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя
  • 1 400 руб. — на первого ребенка;
  • 1 400 руб. — на второго ребенка;
  • 3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 6 000 руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы

Как оформить налоговый вычет на детей

Чтобы получить налоговый вычет на детей, сотрудник должен обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ):

  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • свидетельство о регистрации брака;
  • справка об установлении инвалидности;
  • справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);
  • соглашение об уплате алиментов, исполнительный лист или постановление суда о перечислении алиментов на содержание ребенка;
  • документы, подтверждающие право на двойной вычет;
  • иные документы в зависимости от ситуации.

Бесплатные вебинары в Контур.Школе

Изменения в учете. Практические ситуации. Судебная практика.

Расписание вебинаров

Если сотрудник решит оформить вычет на ребенка через налоговую инспекцию или захочет опротестовать рассчитанную вами сумму, он придет к вам за справкой 2-НДФЛ за прошедший год.

Она может потребоваться для заполнения и представления декларации по форме 3-НДФЛ.

Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, то есть провести их камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

По общему правилу деньги должны быть перечислены в течение месяца с момента окончания камеральной проверки и со дня получения заявления о возврате налога (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Источник: https://School.Kontur.ru/publications/145

Какой налоговый вычет полагается матери-одиночке в 2021 году

Мать одиночка вычет на ребенка

Каждый российский гражданин платит налог со своего дохода. Но некоторые категории людей обладают определенными льготами. К их числу относятся матери-одиночки. Что это за льготы, и как их получить, ответим на вопросы в статье.

Статус матери-одиночки

Когда женщина содержит ребенка без материальной поддержки со стороны отца, она не является матерью-одиночкой (Постановление Пленума Верховного Суда № 1). Ведь в графе отец прочерк не стоит.

Если официально женщина является единственным родителем малыша, тогда необходимо оформить статус матери-одиночки. Часто его получают:

  • женщины, являющиеся единственными усыновителем малыша;
  • матери, супруги которых в судебном порядке опровергли факт отцовства;
  • если, при появлении на свет малыша, мужчина отказался вписать свое имя в свидетельство о рождении.

Для оформления статуса матери-одиночки, родитель обращается с бумагами, указывающими на отсутствие отца, в государственное учреждение. Сделать это можно сразу после появления малыша на свет, или спустя время. Иногда женщине приходится подавать в суд, чтобы получить статус матери-одиночки.

Единственному родителю малыша доступны льготы, денежные компенсации, дополнительные отпуска и сокращенные рабочие дни.

Какие льготы положены

Родители, которые занимаются воспитанием малыша в одиночку, часто интересуются, какая помощь от государства им положена.

Матерям, обеспечивающим ребенка самостоятельно и обладающим статусом одиночки, полагается ряд послаблений со стороны государства. Единственному родителю малыша доступны льготы, денежные компенсации, дополнительные отпуска и сокращенные рабочие дни, особенные условия при увольнении (ст. 261 ТК РФ).

Для их получения женщина сначала забирает соответствующую справку у госоргана, подтверждающую, что она является единственным родителем. Затем мать вправе претендовать на двойной налоговый вычет матерям-одиночкам.

Двойной вычет на ребенка

Прописан в ст. 218 НК РФ и представляет собой разновидность налоговой льготы, которая распространяется на матерей-одиночек, если статус документально подтвержден. Благодаря ей с ежемесячного дохода облагается налогом не вся сумма, а лишь часть.

Термин «двойной вычет» не закреплен в законе, не упоминается в нормативных актах. Он необходим для обозначения разновидности льгот, предоставляемых государством.

Хоть сумма двойного вычета не велика, она значительно поможет матерям-одиночкам.

Предоставляется двойной вычет до совершеннолетия (до 18). Если ребенок продолжает обучение в университете на очной форме, тогда срок продлевается до 23 лет.

Какие документы нужны

Чтобы оформить налоговый вычет на ребенка, матери-одиночке нужно предоставить список бумаг:

  • обращение;
  • свидетельство о рождении малыша;
  • документы, указывающие на факт обучения;
  • справка по форме 25.

Если ребенок является инвалидом, тогда дополнительно представляется медицинское заключение.

Если женщина недавно сменила место работы, запрашивается справка 2-НДФЛ у предыдущего руководителя.

Как оформить

Бумаги передаются в отдел бухгалтерии по месту трудоустройства матери малыша. Право подать обращение на получение двойного вычета возникает с момента появления соответствующих оснований. Например, женщина родила, не состоя в законном браке, а биологический отец малыша отказывается вписать себя в свидетельство о рождении.

Пример расчета

Приведем пример расчета льготы, когда у матери один малыш, на которого предоставляется двойной вычет (2.800 руб.). Заработная плата женщины равна 30 тыс. руб.:

30.000 – 2.800 = 27.200
27.200 * 13% = 3.536 – сумма взимаемого налога.
30.000 – 3.536 = 26.464 – это итоговый размер ежемесячного заработка.

Рассчитать размер базового налогового вычета можно по этой же схеме.

Мать-одиночка заключила брак

В законе не содержится нормы, указывающей, что при вступлении женщины в законный брак, ее статус матери-одиночки автоматически аннулируется.

Исключением будет являться факт усыновления/удочерения новым супругом ребенка. Тогда женщина потеряет статус одиночки, вместе с ним и полагающиеся льготы, вычеты и компенсации.

Поэтому заключение и расторжение брака ни на что не влияют. Женщина продолжает считаться матерью-одиночкой до официального решения судебного органа об усыновлении/удочерении малыша супругом.

Но из-за отсутствия точного правового регулирования некоторые суды признают заключение союза в качестве повода для потери статуса и поводом для прекращения предоставленных мер государственной поддержки.

Возврат двойного подоходного налога

Матери-одиночки вправе воспользоваться государственными льготами. В числе которых – возврат подоходного налога в двойном размере (ст. 218 НК РФ). Для получения льготы законодательством установлен ряд условий.

Условия

Воспользоваться правом возврата подоходного налога в двукратном размере может родитель или опекун малыша до его совершеннолетия. После 18-ти право на льготу продолжается, если ребенок обучается очно. Прекращается по окончании высшего образовательного учреждения.

Главное условие – чтобы мать-одиночка имела ежемесячный заработок и платила с него налог в размере 13%. Например, женщина официально трудоустроена и перечисляет часть дохода в пользу государства.

Только при таком условии мать обладает возможностью компенсировать определенную долю денежных средств.

Если отец ограничен или лишен прав на малыша, это не является основанием для получения поддержки от государства. Потому что обязанность материально помогать ребенку, обеспечивать пополам с матерью, с него не снята.

Подтверждение права на начисление

Доказать право на начисление выплат заявитель может, предоставив обращение в свободной форме и необходимый пакет документов в бухгалтерию организации по месту трудоустройства. Подтверждением могут служить:

  • бумага о смерти второго родителя;
  • свидетельство, в котором в графе об отце стоит прочерк;
  • постановление суда, опровергающее факт отцовства;
  • решение уполномоченного органа о признании лица безвестно отсутствующим или умершим.

После этого руководитель станет меньше удерживать налогов с заработной платы матери-одиночки.

Сумма

Размер льготы напрямую связан с числом несовершеннолетних детей, находящихся на иждивении родителя:

  • на одного малыша сумма выплат равна 2800 от заработной платы и иного дохода матери;
  • на двоих и более малышей составляет 6 тыс. руб.;
  • если в семье растет ребенок-инвалид, сумма составляет 12 тыс. руб, не имеет значения, сколько всего детей у женщины и какой он по счету.

Одновременно пользоваться двумя вычетами запрещено. Это является прямым нарушением закона.

Льгота зависит от ежемесячного дохода матери. Если сумма окладов женщины, начиная с месяца выплат, равна 350 тыс. руб. или больше, тогда получение двойного налогового вычета автоматически прекращается (ст. 218 НК РФ).

Образец заявления

Заявление на имя руководителя организации предоставляется в установленной форме с момента появления оснований для получения налоговой выплаты в двойном размере.

Ниже представлен образец заполнения. Составлять обращение стоит в соответствии с ним. Бланк заявления можно скачать здесь.

Порядок получения вычета через ИФНС

Подать обращение для получения льготы по месту работы нужно до истечения календарного года. Если этого не сделать, то оформлять вычет придется через налоговую службу (письмо Минфин № 03-04-06/39802). При обращении в ИФНС существует определенный порядок действий:

  1. Вносятся сведения в бланк налоговой декларации онлайн на официальном интернет-портале государственного учреждения. На сайте содержится четкая инструкция, позволяющая легко заполнить документ.
  2. Затем предоставляется справка 2-НДФЛ, которую необходимо взять у работодателя.
  3. Собирается полный пакет бумаг.
  4. Передается документация работнику ИФНС.
  5. Далее составляются два обращения, одно — о перечислении денежных средств на конкретный счет в банке, второе — на выплату компенсации для возвращения денежных средств.

Когда нужные бумаги предоставлены, работник государственного учреждения принимает заявку и проводит камеральную проверку.

В течение этого времени сотрудники вправе вызывать заявителя для разъяснения сложных и спорных моментов.

Если ИФНС приняло положительное решение по вопросу и назначен двойной налоговый вычет, тогда денежные средства поступают на банковский счет матери-одиночки.

Если заявителю отказали в предоставлении налоговой льготы, он имеет полное право обратиться в суд с соответствующим иском.

Сроки получения вычета из ИФНС

Сначала, при поступлении обращения с предоставлением необходимой документации, проходит камеральная проверка, срок которой равен 2 месяца. Затем, при положительном исходе, денежные средства поступают на банковский счет матери-одиночки в течение месяца. Поэтому максимальный срок для получения вычета равен 3 месяцам.

Как передать документацию в ИФНС

Необходимый пакет бумаг для оформления в государственное учреждение предоставляется несколькими способами:

  1. Лично посетить ИФНС, взяв документацию. Это распространенный способ, поскольку сразу можно разрешить возникшие трудности.
  2. Передать бумаги по почте, с помощью составления соответствующего письма с функцией уведомления. Дополнительно прикрепляется опись имеющихся документов, а копии специально заверяются.
  3. Онлайн с помощью интернет-портала Госуслуг. Но перед отправкой бумаг нужно зарегистрироваться на сайте, подтвердив достоверность вносимых сведений. Затем подключается современная услуга электронной росписи. Она платная и стоит 500 руб. в год.
  4. Онлайн с помощью официального портала ИФНС. Аналогично требует регистрации и введения данных, но оплата не нужна, поскольку подпись ставить необходимости нет.

Мать-одиночка самостоятельно выбирает удобный для себя вариант, но по-прежнему самым востребованным и удобным способом является личное посещение государственного учреждения.

Судебная практика

Дела, связанные с предоставлением налоговых вычетов матерям-одиночкам, достаточно редки. Потому что на практике отказ встречается нечасто, а если и бывает, то обоснованный.

Если матери-одиночки обращаются в суд с соответствующим иском, то в большинстве случаев проигрывают дело. Поэтому часто постановление уполномоченный орган выносит в пользу сотрудников государственного учреждения и отказывает в требованиях пострадавшей стороне.

В качестве примера можно привести ситуацию, когда мать-одиночка подала иск в суд, потому что получила отказ ИФНС в просьбе пересчитать налоговый вычет после достижения ей установленного лимита, равного 350 тыс. руб.

Сотрудники государственного учреждения проигнорировали просьбу женщины на основании ст. 218 НК РФ. Но родитель несовершеннолетнего малыша посчитала невыполнение ее просьбы незаконным, поэтому составила иск в суд. Уполномоченный орган вынес решение, поддержав сотрудников ИФНС, отказав женщине в удовлетворении требований, поскольку они, с точки зрения закона, безосновательны.

Это не единичный случай. К сожалению, часто матери-одиночки недостаточно подробно осведомлены о своих правах и причитающихся льготах. Это приводит к конфликтным ситуациям и безрезультатным обращениям в уполномоченный судебный орган. В результате женщины зря тратят время на спор с государственными учреждениями.

Источник: https://lawkin.ru/family/vychet-dlya-materi-odinochki

Какой налоговый вычет положен матери одиночке в 2020 году

Мать одиночка вычет на ребенка

Каждый работающий гражданин оплачивает налоги с полученногодохода. Но есть категории граждан, имеющие определенные льготы. Следуетотметить, что мать одиночка может получить двойной налоговый вычет по НДФЛ.

Особенности вычета для льготных категорий

В Налоговом Кодексе (ст. 218) предусмотрен возврат частиденежных выплат, уплаченных с официального дохода для родителейнесовершеннолетних. Однако, имеются свои особенности подоходного налога дляодиноких матерей.

Женщинам, которым присвоен данный статус, полагается вычет в двойном размере. Данная привилегия закреплена законодательством (Постановление Пленума № 1012).

Она привязана к тому, что при наличии обоих родителей вычет получают и мать, и отец. В случае, когда один из родителей отсутствует, то возврат, который он мог бы получить, должны быть направлены матери, воспитывающей малыша.

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — по телефону: 8 (800) 301-64-77 – Все регионы РФ
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!

Какие льготы полагаются матери одиночке

Многих женщин, самостоятельно заботящихся о ребенке, волнует вопрос, полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению.

Если статус за женщиной официально закреплен, о чем имеется документ, выданный госорганами, то она может получить удвоенный налоговый вычет.

К данной категории льготников относят мам, которые:

Вычеты по НДФЛ

Налоговые вычеты по НДФЛ женщинам, которые самостоятельно растят несовершеннолетнего, предусматриваются до достижения ребенком 18 лет.

Если он будет продолжать обучение по очной форме, то есть продолжать находиться на иждивении у женщины, то срок продлевается до 23 лет.

Особенности вычета налогов для матерей-одиночек

Налоговые льготы имеются для всех работающих родителей, воспитывающих несовершеннолетних. Их размер устанавливается Налоговым кодексом.

Их размер представляет собой:

  • на первого ребенка – 1400 руб.,
  • на всех остальных детей – 3000 руб.

Налоговая льгота для родителей, заботящихся об инвалиде,составляет 12 000 руб.

Если говорить о том, как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей, то в данном случае суммы будут удвоены.

В случае, когда женщина воспитывает одного ребенка, она сможет получить налоговую льготу в размере 2800 руб., более двоих – 6000 руб.

Документы для получения налогового вычета матери одиночки

Для получения льготы мать-одиночка должна обратиться в бухгалтерию компании, где официально трудоустроена.

Заявление оформляется с той даты, когда возникли основания для получения налогового вычета. В начале года документы обновляются.

Женщин, воспитывающих ребенка без отца, интересует, какие справки потребуются:

  • заявление;
  • свидетельство о рождении или документ обусыновлении;
  • справка Ф-25;
  • бумаги, подтверждающие обучение ребенка;
  • заключение об инвалидности (если имеется).

В случае, когда женщина только перешла на новое место работы, ей понадобится взять справку 2-НДФЛ с предыдущего места службы.

Скачать заявление на двойной налоговый вычет здесь:

Заявление на двойной налоговый вычет.Скачать

Применение налогового вычета

Льгота в налогообложении действует для матерей-одиночек дотого момента, пока их ежегодный доход не превысил 350 000 руб. После того,как будет начислена данная сумма, выплаты прекратятся.

Говоря о том, как применяется налоговый вычет, следует отметить, что процедурой занимаются бухгалтера организации.

Женщине необходимо лишь подать соответствующие документы и заявление, в котором указать:

  • свои личные данные;
  • сведения о детях, находящихся на иждивении;
  • список прилагаемых справок;
  • дату составления.

Размер налогового вычета

Для того, чтобы определить, на какую сумму можно рассчитывать, следует учитывать количество детей, размер заработной платы.

Важное условие для получения льготы – официальное трудоустройство и «белая» заработная плата.

Вычет предоставляется только с тех сумм, с которых выплачиваются налоги.

При наличии двух детей он составит 2400 рублей на каждого, на третьего и далее – 6000 руб.

Если у несовершеннолетнего установлена инвалидность, то размер не облагаемого налогами дохода будет увеличен до 12000 руб.

Как рассчитывается налоговый вычет

Рассмотрим, как производятся расчёты для определения налогового вычета.

Если женщина воспитывает самостоятельно 2 малышей, то из ее заработной платы не облагается налогом 4800 руб.

При заработке в 20000 рублей ей понадобится заплатить НДФЛ с суммы 15200 руб. Соответственно, ее выгода составит 624 руб. (13% от не облагаемой налогом выплаты).

В настоящий момент в законодательстве предусмотрен принцип снижения налогового вычета. Если доход женщины достиг 350000 руб. с начала года, то льготы на вычет отменяются.

После этого с заработной платы матери-одиночки будут высчитываться налоги на общих основаниях. Это же касается и вычета, предусмотренного для родителей из полных семей.

Если мать-одиночка вышла замуж

Актуальным является вопрос, остаются ли налоговые льготы, если женщина повторно вышла замуж.

Статус матери-одиночки и все полагающиеся привилегии положены в ситуации, когда ребенок официально не усыновляется отчимом.

Мать одиночка при замужестве не теряет статус и льготы.

Находится женщина в браке или нет, не является причиной отмены официального статуса.

Замужняя мать-одиночка перестает относиться к данной категории лиц только после того, как будет вынесено судебное решение об усыновлении ее малыша мужем.

Какие льготы и налоговые вычеты, если мать одиночка вышла замуж?

Дополнительные льготы матери одиночке

Помимо вычета на официальный доход, женщина, воспитывающая самостоятельно несовершеннолетнего, в 2020 году может воспользоваться и другими налоговыми льготами.

  • Возвращение налога при покупке гаража. При этом сумма, с которой можно вернут вычет, имеет ограничения в 250000 руб.
  • Вычет при приобретении жилья. Максимальный размер суммы не должен превышать 20000000 руб.
  • Возвращение налоговых вычетов из сумм, потраченных на лечение или обучение (до 120000 руб.).

Заключение

Женщине, которая самостоятельно заботится о ребенке и имеет официальный статус матери-одиночки, полагаются налоговые вычеты в двойном размере.

Для их получения она должна предоставить в бухгалтерию своей организации соответствующие документы, подтверждающие основание для льготы, и заявление.

Льготная ставка предоставляется и для тех, кто воспитывает ребенка-инвалида. Налоговый вычет перестает распространяться на доход, превышающий 350000 руб. с начала календарного года.

Налоговый вычет на детей. Наталья Сергеевна Шереметева – главный редактор портала Права семей. Окончила бакалавриат Государственного Университета Управления г.Москва в 2000 году – специализация “Менеджмент”.

Магистратура ГУУ в 2002г. – специализация “Юриспруденция”.

Источник: https://pravasemei.ru/mat_odinochka/dvojnoj-nalogovyj-vychet-materyam-odinochkam-na-rebenka-po-ndfl/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.